España atraviesa un laberinto invisible pero cada vez más palpable: está atrapada por su propia fiscalidad y la carga impositiva.

Un reciente análisis revela que la presión tributaria que soportan ciudadanos, autónomos y empresas no solo supera la media europea, sino que se ha acelerado en los últimos años —colocando al país en una posición crítica frente al resto de Europa.

Para quien emprende, factura, contrata o invierte, este desequilibrio no es dato frío: puede determinar si un proyecto sobrevive, si un negocio se cierra, o si una economía ya frágil se vuelca hacia modelos de bajo valor añadido.

En este artículo de MundoEmprende exploramos a fondo cómo “misma carga, distinto esfuerzo” describe hoy la realidad española, qué sectores y perfiles pagan el precio más alto, en qué se diferencia del resto de Europa, y por qué esta presión fiscal creciente amenaza la competitividad, la inversión y la creación de empleo.

¿Qué mide la presión fiscal y dónde estamos en España? España, fiscalidad y carga impositiva

La “presión fiscal” es un indicador macroeconómico clave: expresa la relación entre lo que recauda el Estado (impuestos directos, indirectos, cotizaciones sociales obligatorias, etc.) y el tamaño del PIB.

Es una forma de medir cuánta carga recae sobre una economía respecto a su producción total.

Según datos recientes, la ratio ingresos/PIB en España (tax-to-GDP) ascendió en 2023 al 37,3%, una cifra que sitúa al país por encima de la media de la OCDE (33,9 %) y consolidando una tendencia creciente en las dos últimas décadas.

Pese a esta subida, buena parte del discurso público señala que España mantiene una injusta carga fiscal: el problema no solo es la recaudación total, sino cómo y sobre quién recae ese gravamen.

Si se analiza el coste del trabajo —una pieza esencial para cualquier negocio—, la “carga sobre el empleo” para un trabajador promedio es hoy una de las más altas de Europa.

En 2024, la tasa de imposición (incluida seguridad social y retenciones) en España alcanzó el 40,6 %, frente al promedio de la OCDE (34,9 %) para un trabajador soltero sin hijos.

Esto coloca a España entre los países con mayor “tax wedge” de los 38 miembros de la OCDE, lo que implica que una parte muy significativa del coste laboral no se traduce en poder adquisitivo neto —y que al mismo tiempo encarece el coste total del empleado para la empresa.

El peso para empresas y autónomos: tributación más alta que la media europea.  España, fiscalidad y carga impositiva

El problema no afecta solo al asalariado.

Para las empresas —especialmente pymes y autónomos— la carga fiscal española también es notablemente más gravosa que la media europea.

Un reciente estudio sobre competitividad fiscal situó el sistema tributario español como un 16,5% más complejo que la media de la UE y un 9,9% por encima de la media de la OCDE.

Además, las empresas españolas soportan un peso elevado de impuestos sobre su renta empresarial: el peso de esta tributación sobre el excedente bruto de explotación en España ronda el 41,6%, significativamente por encima de la media de la OCDE (31%).

Este nivel de fiscalidad convierte a muchas pequeñas empresas en estructuras frágiles ante cualquier variación de costes, inversión o crisis: menos margen, menos capacidad para invertir, contratar, crecer o mantener plantilla.

Carga creciente: un salto impuesto tras la pandemia.  España, fiscalidad y carga impositiva

La subida de la carga fiscal no es un fenómeno reciente aislado.

Desde 2019, España ha incrementado su recaudación en relación al PIB en 1,9 puntos porcentuales, mientras que muchos países de la UE han reducido su presión fiscal.

Este aumento se traduce en más impuestos, más cotizaciones, más tasas. Y lo hace en un contexto complicado: inflación, estancamiento salarial real, competencia internacional, y un tejido empresarial dominado por pymes y autónomos con márgenes estrechos.

El incremento del “tax wedge” en empleo —2 puntos desde 2000— y la acumulación de carga sobre pymes y empresas medianas evidencia un cambio estructural: el coste de trabajar y producir en España está subiendo, mientras la capacidad de generar valor añadido no siempre acompaña.

¿Y Europa? ¿Dónde nos situamos en comparación?

Comparado con la media europea y de la OCDE, España no es el país con mayor presión fiscal absoluta, pero sí es de los más cargados en empleo y rentabilidad empresarial.

La media de “tax wedge” en la OCDE ronda el 34-35 %, mientras España supera con creces el 40 %.

En recaudación sobre PIB, España ronda 37-38 %, sobre la media de 33-34 %.

Las empresas españolas pagan, en su conjunto, un peso fiscal sobre su renta y beneficios más alto que la media, lo que condiciona inversión y competitividad.

En muchos países europeos se observa una tendencia inversa: reducción de impuestos para incentivar inversión, atraer capital, fomentar empleo y competitividad.

En España, sin embargo, la carga sube —y eso da una clara desventaja competitiva comparativa.

Impactos concretos: empleo, inversión, emprendimiento y competitividad.  España, fiscalidad y carga impositiva

a) Empleo y contratación

Cuando contratar significa asumir un coste laboral de más del 40 % sobre los ingresos brutos —sin contar costes de estructura, cotizaciones empresariales, servicios y trámites— muchas empresas deciden no contratar.

Esto frena la creación de empleo, especialmente en pymes y en negocios que operan con márgenes ajustados.

Los autónomos con plantilla —pequeños talleres, hostelería, comercio, servicios— sienten una doble presión: por un lado los costes fijos recurrentes (cotizaciones, impuestos), por otro la competencia con economías de menor coste (digital, informal, bajo coste).

b) Inversión y crecimiento empresarial

Una carga fiscal alta y creciente reduce el excedente disponible para inversión. Innovar, automatizar, expandir —todo requiere recursos—.

Cuando esos recursos se destinan cada vez más al pago de impuestos, la capacidad de crecer se reduce.

En muchos casos, la alternativa es mantener el tamaño, el estancamiento, o incluso cerrar.

c) Competitividad internacional y fuga de talento

Empresas españolas compiten con compañías de países donde la carga fiscal es menor.

Eso resta competitividad internacional, encarece el producto final y debilita la capacidad exportadora.

Por su parte, trabajadores cualificados pueden migrar a países con menor fiscalidad, llevando consigo talento, innovación y valor añadido.

d) Autónomos y microempresas en jaque

El tejido empresarial español está dominado por microempresas: su baja escala de ingresos y su estructura sencilla las hacen especialmente vulnerables a cambios fiscales.

Para un autónomo con un margen reducido, un pequeño aumento de impuestos o cotizaciones puede significar la diferencia entre rentabilidad y cierre.

e) Erosión del ahorro y del consumo interno

Cuando los ingresos netos de asalariados y autónomos se reducen por la presión fiscal, su poder adquisitivo cae.

Esto debilita el consumo interno —la base del mercado doméstico— y reduce la demanda para pequeñas empresas y emprendedores.

En un círculo perverso: menor consumo → menor facturación → menos inversión → menos empleo.

¿Por qué ocurre este “cerco fiscal”? Factores estructurales.  España, fiscalidad y carga impositiva

Varias dinámicas explican por qué España ha incrementado su presión fiscal:

• Alta dependencia de cotizaciones sociales e impuestos indirectos, en lugar de una base de impuestos más diversificada. El peso de consumo, IVA y cotizaciones complica el equilibrio.
• Política fiscal expansiva tras la pandemia, con aumento del gasto público, déficit elevado, necesidad de recaudar más. En ese contexto, el impuesto recae sobre el factor trabajo y la inversión.
• Falta de una fiscalidad competitiva para empresas: la presión sobre las empresas en España está entre las más elevadas de Europa. Ello reduce su capacidad de competir, innovar y atraer inversión.
• Complejidad normativa: no es solo cuánto se paga, sino la dificultad para entender y cumplir con las obligaciones. Un sistema fiscal excesivamente complejo supone coste de cumplimiento elevado, para empresas y autónomos.

Las voces críticas: ¿qué dicen empresarios, economistas y expertos?.  España, fiscalidad y carga impositiva

Desde el mundo empresarial, sindicatos de autónomos y economistas alertan de que la carga fiscal creciente es una trampa competitiva: no solo penaliza la inversión, sino que incentiva economías informales y precariedad.

Un análisis reciente señala que la combinación de cotizaciones altas, impuestos al beneficio y una regulación pesada convierten a España en un país con potencial económico limitado: la “tributación atada a bajo crecimiento”.

Adicionalmente, estudios de competitividad fiscal muestran que muchos emprendedores evalúan la carga fiscal como factor decisivo a la hora de decidir si crear, escalar o trasladar su negocio.

Por su parte, organismos independientes alertan de que la presión fiscal excesiva —sin contrapartida efectiva en productividad, inversión o crecimiento— puede convertirse en un freno estructural a largo plazo, generando estancamiento económico y fuga de talento.

¿Qué debería cambiar para aliviar la carga sin sacrificar recaudación?. 

Si el problema es la presión, la solución no pasa solo por bajar impuestos —algo políticamente complejo—, sino por reformular el modelo fiscal con criterios de competitividad, equidad y eficiencia.

Algunas medidas:

• Reducir la carga sobre el trabajo y la inversión, equilibrando impuestos entre consumo, patrimonio, beneficios y trabajo.
• Simplificación normativa para reducir el coste de cumplimiento: menos burocracia, más claridad, menor coste administrativo.
• Incentivos a la inversión y a la innovación, para que las empresas puedan aumentar productividad y generar valor añadido que compense la carga fiscal.
• Política fiscal diferenciada según tamaño de empresa: pymes y microempresas deberían tener un tratamiento especial para no ser asfixiadas por obligaciones diseñadas para grandes compañías.
• Transparencia en el gasto público: si los ciudadanos y empresas pagan más impuestos, deben ver mejoras reales en servicios, infraestructuras, estabilidad, innovación. Sin ello, la carga se siente injusta.

Conclusión España, atrapada por su propia fiscalidad: la carga impositiva nos sitúa por encima de Europa, pero sin crecimiento real

El dicho de “misma carga, distinto esfuerzo” nunca ha sido tan real para España.

El Estado reclama más a sus ciudadanos, empresas y autónomos, pero muchas veces devuelve menos: inversión, productividad, competitividad y oportunidades.

Estamos ante un sistema fiscal que, lejos de incentivar crecimiento, lo estrangula.

Una presión excesiva sobre el trabajo y la renta empresarial convierte la creación de valor en un acto heroico: emprender, contratar, invertir o expandir significa asumir una penalización estructural.

Para un país que aspira a competir en tecnología, conocimiento, emprendimiento y talento, este modelo es un freno injusto.

La consecuencia no es solo una factura elevada: es una economía cada vez más estática, dependiente de sectores de bajo valor, vulnerable al talento que se va, y con una estructura empresarial que se encoge.

Si España quiere cambiar de rumbo, debe reformar su fiscalidad con ambición real, mirando al futuro, no al corto plazo.

Porque una carga elevada y creciente no solo drena bolsillos hoy: cercena sueños, frena empleos, limita empresas y condena generaciones.

Y eso, a la larga, pesa mucho más que cualquier impuesto puntual.