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NOVEDADES Pymes y Autónomos ESPAÑA 2025. MÁS Impuestos, MÁS Cotizaciones, y NUEVAS Obligaciones

El 2025 en España nos trae novedades para Pymes y Autónomos, en los Impuestos, en las cuotas del Reta, en las cotizaciones a la Seguridad Social, nuevas obligaciones como Verifactu y el Registro Horario conectado, etc…

Novedades, Nuevas obligaciones para Pymes y Autónomos en en España 2025

Verifactu y la obligación de facturación electrónica

La implantación progresiva de la facturación electrónica para autónomos y pymes continúa avanzando, y en 2025 se hace efectiva la exigencia de contar con sistemas de facturación verificados, conocidos popularmente como Verifactu.

Esta medida, que sigue la senda iniciada por la Ley 11/2021 de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal y la Ley Crea y Crece, implica que:

  • Todas las facturas emitidas y recibidas deberán registrarse mediante un sistema electrónico autorizado por la Agencia Tributaria.
  • Los softwares de facturación deberán estar certificados y conectados telemáticamente con la Administración para el envío de los datos.
  • Se busca evitar el fraude y mejorar la trazabilidad de las operaciones.

 

Registro horario conectado

Desde que entrara en vigor la normativa sobre registro de jornada laboral, las empresas han tenido la obligación de contabilizar las horas trabajadas por cada empleado.

Sin embargo, en 2025 se añade un matiz fundamental:

  • El registro horario debe estar conectado y disponible en tiempo real para la inspección laboral.
  • Se pretende reforzar el control de las horas extras y la protección de los derechos de los trabajadores.

 

Implicaciones para pymes y autónomos con empleados

  • Deberán utilizar sistemas informáticos o aplicaciones que transmitan los datos de forma automática a la autoridad laboral o que puedan ser requeridos de inmediato.
  • El incumplimiento podría acarrear sanciones más elevadas que en años anteriores.

 

Novedades, Aumento en las cotizaciones para Pymes y autónomos en España 2025

Subidas en las cotizaciones de autónomos y nuevos tramos por ingresos reales

La reforma que vincula la cotización de los autónomos a sus ingresos reales continúa su implementación escalonada y, para 2025, entran en vigor nuevos tramos que implican:

  • Un aumento de la base mínima de cotización para aquellos autónomos con rendimientos por encima de ciertos umbrales.
  • La obligación de ajustar la cuota más regularmente, de modo que quienes incrementen sus ingresos deberán comunicarlo y adaptar su cotización en plazos más cortos.
  • Mayor flexibilidad para modificar la cuota a lo largo del año, aunque las subidas reflejarán los incrementos en los tramos fijados por la Seguridad Social.

 

Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

El MEI sigue vigente y con incrementos graduales.

Para 2025, esto supone:

  • Un aumento del tipo de cotización adicional para cubrir posibles déficits del sistema de pensiones.
  • Las empresas verán incrementado su coste por los trabajadores debido a esta aportación extra, que se reparte entre empleador y empleado.
  • Los autónomos también se verán afectados con un recargo en su cuota.

 

Nuevos derechos laborales

  • Reducción de la jornada laboral, con el consiguiente aumento del coste laboral y problemática para cubir los horarios.
  • Nuevos permisos retribuidos a cargo de las empresas, como bajas no médicas, más día para asuntos personales, etc..

 

Implicaciones económicas

  • El coste laboral subirá, tanto para empleadores como para trabajadores y autónomos, lo que puede repercutir en la rentabilidad de las pymes y en la contratación.
  • Se siguen buscando soluciones para dotar de sostenibilidad al sistema de pensiones a largo plazo.

 

Subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI), Novedades Pymes y Autónomos España 2025

El Gobierno ha aprobado una subida del SMI que se hace efectiva en enero de 2025.

Esta medida afecta principalmente a:

  • Pymes con trabajadores en categorías salariales base, que verán incrementada su partida de gastos en nóminas.
  • Autónomos empleadores, que deberán revisar los convenios o tablas salariales de su sector para adaptarse al nuevo mínimo.

 

 

Novedades, Subidas de impuestos y situación del IVA en franquicia para Pymes y Autónomos en España 2025

En 2025, se consolidan varias medidas fiscales:

  • Subida en algunos tramos del IRPF: Especialmente en rentas altas, afectando a profesionales con mayores beneficios.
  • Tipo mínimo del Impuesto de Sociedades: Continúa la tendencia de establecer un tipo mínimo efectivo para grandes empresas, pero algunas pymes podrían verse afectadas si sus bases imponibles superan ciertos umbrales.
  • IVA en franquicia que no termina de implementarse: Aunque en un inicio se anunció una medida para acercar el régimen de franquicia de IVA a determinados umbrales de facturación, la propuesta se ha retrasado. Por lo tanto, las pymes y autónomos siguen bajo las mismas condiciones de IVA que en años anteriores, sin la esperada exención.

 

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Nuevos tipos para las rentas más altas

  • Continúa la tendencia a incrementar la presión fiscal en tramos elevados de renta.
  • Algunos tramos superiores (por ejemplo, a partir de los 200.000 € o 300.000 € de ingresos anuales) podrían ver ligeras subidas en el tipo marginal.

 

Modificaciones en reducciones y deducciones

  • Se ajustan ciertas deducciones, como las de la compra de vivienda habitual anterior a 2013 o las vinculadas a planes de pensiones individuales, reduciendo en algunos casos el importe deducible.
  • Se refuerza el control de las deducciones por inversión en empresas de nueva o reciente creación, para evitar posibles fraudes.

 

Impuesto de Sociedades

Tipo mínimo efectivo

  • Aunque originalmente se aplicaba a grandes empresas con facturaciones muy elevadas, en 2025 se mantiene la idea de un tipo mínimo efectivo que puede acabar afectando también a algunas pymes con bases imponibles más altas.
  • El objetivo es restringir las deducciones y bonificaciones para asegurar un suelo en la tributación.

 

Ajuste en bonificaciones e incentivos

  • Se revisan o limitan ciertas deducciones por I+D+i o por creación de empleo, con objeto de ajustar la recaudación.
  • Se intensifica el control de las operaciones vinculadas (precios de transferencia), sobre todo en grupos empresariales.

 

Régimen especial para startups

  • Se prevé mantener algunos incentivos tributarios para empresas emergentes, pero con requisitos más estrictos para evitar que sociedades de mayor tamaño se beneficien de ellos de manera indebida.

 

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

La luz y ciertos alimentos recuperan el Iva de antes de la reducción

 

Impuestos Especiales y Medioambientales en las Novedades Pymes y Autónomos España 2025

Posibles ajustes en impuestos al combustible y al tabaco

  • Se prevén subidas paulatinas en los Impuestos Especiales de alcohol, tabaco y carburantes, especialmente en línea con la política de transición ecológica.
  • Aunque no se han detallado cifras concretas, el Gobierno ha manifestado su intención de alinearse con la media europea en este tipo de gravámenes.

 

Impuesto sobre envases de plástico no reutilizables

  • Implantado en 2023, se refuerza en 2025 con posibles incrementos en el tipo impositivo o con sanciones más altas ante incumplimientos.
  • Afecta a importadores y fabricantes de envases, así como a quienes los adquieran intracomunitariamente.

 

Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

  • Se han anunciado cambios limitados, principalmente para contribuyentes no residentes con altos ingresos en España o con inmuebles de gran valor en el país.
  • La tendencia es equiparar algunos tipos impositivos con los del IRPF para evitar una competencia desleal en la tributación de rentas.

 

Tributos autonómicos y locales

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

  • Algunas comunidades autónomas han incrementado sus tipos o reducido bonificaciones para determinadas herencias o donaciones de cuantía elevada.

 

Impuesto sobre el Patrimonio

  • Es competencia autonómica y, aunque se preveía su supresión en algunas regiones, en la práctica se mantiene o incluso se endurece en aquellas comunidades que lo habían bonificado parcialmente.

 

    Tasas locales

  • Suben, por lo general, en línea con el IPC o con la revalorización catastral (caso del IBI).
  • Se prevén incrementos en tasas por licencias de obra, recogida de basuras o abastecimiento de agua, sobre todo en grandes ciudades.

 

Otras consideraciones de las Novedades Pymes y Autónomos España 2025

  • Ayudas y subvenciones: Continúan los programas de digitalización (KIT Digital y similares) para pymes. Se recomienda consultar los boletines oficiales (BOE y DOGVs) y las páginas web de cada comunidad autónoma para conocer las últimas convocatorias y plazos.
  • Teletrabajo y desconexión digital: La tendencia apunta a reforzar la normativa en materia de conciliación laboral y control del tiempo de trabajo remoto, por lo que muchas empresas deberán revisar sus políticas internas.
  • Inspecciones y sanciones: Se prevé un endurecimiento de la inspección para combatir el fraude en la Seguridad Social y Hacienda, así como para garantizar los derechos de los trabajadores.

 

El 2025 llega con cambios importantes para pymes y autónomos, tanto en obligaciones burocráticas como en cargas fiscales y laborales.

Destacan la implantación de Verifactu, la intensificación del registro horario conectado, la adaptación a los nuevos tramos de cotización por ingresos reales y el incremento de costes laborales por el MEI y la subida del SMI. Además, se suman subidas de impuestos que obligan a revisar la estrategia fiscal y financiera de cada negocio.

 

Video canal Borja Pascual tv. NOVEDADES Pymes y Autónomos ESPAÑA 2025. MÁS Impuestos, MÁS Cotizaciones, y NUEVAS Obligaciones

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